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每年我们都会有大量客户须要应对ATO的审计，看到那么多的华人朋友由于没能合理报税，面临被审计到之后，利息加罚金，再加补交税款等各类麻烦，我们也感到很心痛。

那么本日，我们就见告您5个标志性旗子暗记，不仅能提前预知是否有被审计的风险，还会见告您最佳的应对方法。

旗子暗记1. 当年的重点审计项目清单

每年ATO都会有从上面下达的重点审查项目， 个中涵盖了退税、抵税、从业等。

1.退税项目：

如果您的退税项目里面恰好涉及到审查内容，而且抵税金额的数额比较大的话， 那么被审计的几率就会大幅度提高 。

2.抵税项目：

近期ATO的焦点是放在投资房抵税用度报告、 事情干系出差旅宿用度上，如果您的抵税项目里涉及到这些方面， 请引起重视，要确保符合ATO抵税规定。

3.买卖以及从业项目：

对付买卖人士来说，前段韶光ATO重点放在餐饮行业，而接下来会放在对司帐、状师等专业做事人士，是否有通过剥离收入来降落税收的行为的审计.

所谓心腹知彼，百战不殆，清楚哪些项目是审查的高危区，提前做好准备，就能够有效地应对审查。

旗子暗记2. 外洋汇出汇入金额过于频繁

按照政府干系法案，银行机构对付汇款超过一定数额的交易都会将其数据传送给干系部门。
这个时候，汇款人是不是您的亲戚就显得很主要了。

由于ATO是可以查看您的国际汇款记录的，如果您当年有比较大额的汇款记录，或者进出款项比较频繁，都是有可能被ATO列为高风险被审计人群的，亲人汇款比非支属有更多的应对审计的空间。

以是，

第一：对付那些做外洋代购已经达到一定规模的人士，要想清楚是否须要申请ABN来如实报告收入。

第二：父母汇款帮助购买房产的情形，汇款人只管即便不要用与非支属关系的ID来汇款，ATO可能会认为您是有外洋买卖，会对您进一步排查。

下面这个案例剖析您可以参考一下, 这是近期ATO的一个审计case. 我们也就个中的重点做了剖析.

外洋收入漏报案例–重点实例解析

Wu and Commissioner of Taxation [2015] AATA 78 (13 February 2015): 吴师长西席，2005年从中国申请商业移民签证到澳洲，他在中国和马来西亚都有自己的买卖。
移民澳洲后不久，就在澳洲建立了自己的公司，紧张从事面向中国的资源类商品出口。

但是在其个人2009-2012年度的personal tax return中, 并没有报告任何外洋收入。
这里须要指出的是，作为澳洲税务居民，您的环球收入都假如打算在当个财政年度内来打算您的税额的，外洋支付的税金可以作为您的credits来减少赋税。

ATO从他们的信息资源数据机构获知，在09-12年度，吴师长西席的个人美金账户得到了好几笔大额汇款。
2011年度吴师长西席和他的妻子在Perth购入代价250万的房产， 向HSBC申请了187万旁边的房屋贷款， 并供应了个中国公司开具的外洋收入和资产证明，证明个中国公司每年开出220万公民币旁边的年收入给吴师长西席。

而房屋贷款须要吴师长西席每月支付$12,000澳币旁边, 在14/03/2012吴师长西席现金存入到银行账户$720,750 。

申说结果

以上这些事实都是直接导致ATO审计吴师长西席的缘故原由. ATO是直接的大略粗暴的将这些收入划入到纳税人的当年收入, 并处以50%的罚金. 吴师长西席上诉后, 得到有利于他自己的判罚, 但全体工程须要供应大量的繁琐的证明材料: 要证明这些自己的汇入不是当年的收入, 而只是海内资产上的转移; 要供应相应的银行明细, 还要英文翻译版, 公道等等。

六大陷阱需戒备

案列结果先放在一边, 应对ATO这样的审计和网络相应的资料就足以让您头疼不已. 为了降落被审计的概率，以下6点是须要您把稳和戒备的：

1.如果确实有外洋收入和资产，并已经成为澳洲税务居民，请和您的司帐进行沟通， 合理安排, 尽早方案。

2.入关现金超过1万澳币须要报告。

3.如果有外洋汇款,只管即便利用个人或支属名义转账, 利用过多他人ID汇款, 会提高ATO审计的可能性, 认为您有外洋买卖的往来。

4.海内资金或资产须要保留相应的复印件以备审计。

5.大笔金额汇入要做好方案，不能过于频繁，如果超过一定数额，银行会将数据传送到ATO，提高审计的概率。

6.高风险人群: 代购们频繁的外洋现金往来; 房屋贷款有外洋收入证明，但没有报告任何外洋收入; 购买豪车豪宅但每年报税收入却很低，资金全部来自外洋。

合理的外洋收入证明和明确报告，是避免成为审计高风险人群的关键，在这些方面是千万不要有任何敷衍的。

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旗子暗记3. 名下固定资产和个人收入历史记录报告是否合理

ATO和其他政府机构是数据共享的，您名下的房产、 汽车、 股票都是在ATO严密的监控下的。
以是资产和收入报告一定要合理，如果一个均匀年收入在45K旁边的个人，却能够买得起百万旁边的豪宅和高档汽车，这审计起来那谁来都洗不清。

上述这种情形非常随意马虎被列入ATO high risk潜在被审计人群。
ATO也不傻，为什么这个人能买得起? 是不是有外洋收入? 银行为什么乐意高额贷款给他?

举个例子：曾经我们有一个客户直接带现金200K从海关入境未报告，存入银行后，不久就收到了ATO的来信，哀求确认这笔资金的出处。
幸好讲明缘由之后ATO没有对此进一步深究， 否则的话， 后面一堆证明材料等着供应。

当然了，您可能是有正当情由的， 比如是外洋父母汇款过来，但是请记住，您是有任务向ATO证明这统统的，外洋父母的证明、公道材料等等，到时候流程会比较繁琐。

如果想要从根本上减少被审查的风险，还是有多大碗吃多少饭，别让名下的资产太过分了。

旗子暗记4. 买卖报告的收入和用度比例太夸年夜，枪打出头鸟

同样的买卖，你做的比行业均匀水平强一些很正常，强得太多了，那就即是是跟ATO说：“你来查我呀。
”

ATO通过企业报告上来的数据，会将同行业的数据规整出来， 将主要的花费项目：比如租金、人工、货色本钱，除以您的业务额得到一系列的主要比率。
如果您的买卖报告出的比率与同行业同规模的买卖差距较大， 那么，您很可能就会被ATO列为高风险的审计工具。

以是对付买卖人士来说， 最好先查看一下ATO官方链接，找出自己行业的干系比率，看看是否与同行业买卖相差较大，我们有句老话，闷声发大财便是这个理儿。

旗子暗记5. Tax Refund 或者GST Refound 数额过大，证据很主要

在我们每年提交的个人退税和BAS中， 一旦碰着退税或者GST refund金额比较大的情形，被Review的概率就会大大增加，保存好干系凭据就显得格外主要。

一方面，ATO会哀求您供应相应的invoice来核实支付出去的GST;

而对付个人退税， ATO则可能哀求您供应相应的payment summary，还有以往的payslip，以及与之相应的人为支付记录bank statement。

以是当您碰着上述两种情形时，记得保留好凭据，由于很可能要被ATO review。

补充：ATO 审计程序和条例

一样平常情形下，流程是这样的：

ATO事情职员首先会奉告您的权柄， 接下来便是坦白从宽、抗拒从严；

如果自己主动交代， 除了补税和利息以外，只罚额外25%；

如果是事后由ATO审计出来，罚金可以上升到50%或75%，视情节严重程度而定。

在审计的过程当中，主动合营ATO事情职员，供应哀求的文件和材料就好了，比如日常的财务记录和bank statement。

如果您没有保留相应的记录， ATO可以按照ATO数据库同行业的收入水平，对您征税。

当然，如果您事后对审计的结果有异议，可以提出上诉，如果ATO还是坚持原来的态度，您还可以上诉到仲裁委员会。

总结

当然，最主要的是合理合法，身正不怕影子斜嘛，不要偷税漏税，保存好干系凭据，任他再查也不会翻车。
在此根本之上，要特殊留神我们给出的5个旗子暗记，提前做好准备。
当然，也不要给ATO供应缺点的信息，避免没有必要的审计， 延误您事情或做生意的韶光。

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